Автор: Ставицкий Владимир Александрович
(арбитражный управляющий и практикующий юрист) Контакты автора: тел. 8-995-716-03-60
e-mail: 89957160360@mail.ru
Просмотры и комментарии: 256, 0
Эффективность работы бизнеса зависит не в последнюю очередь от тех контрагентов, с которыми сотрудничают предприниматели. Ведь добросовестный партнер поставит товар, оплатит оказанные услуги и выполненную работу в соответствии с достигнутой договоренностью. Если на контрагента нельзя положиться, это грозит убытками бизнесу. Оснащенный офис и вежливый персонал не всегда является показателем стабильной и надежной фирмы.
1. Исключить сотрудничество с мошенниками. Если контрагент предлагает сэкономить на налогах или занимается нелегальным бизнесом, это чревато дополнительными проверками налоговой и правоохранительных органов. Негативно сказывается на деловой репутации.
2. Защититься от тех партнеров, которые не выполняют своих обязательств. Информация о наличии большого количества судебных разбирательств в отношении потенциального контрагента должна насторожить здравомыслящего человека. Сделки с такими фирмами лучше не совершать.
3. Не работать с фирмами-однодневками. Задача таких «партнеров» – собрать предоплату за выполнение работ или оказание услуг и «уйти в тень». Самые вопиющие случаи, когда вообще отсутствует регистрация бизнеса в налоговой. Внешние атрибуты есть: наименование, сайт, расчетный счет в банке, офис, а юридического лица нет.
4. Избежать заключения договоров с банкротами. Перевести аванс на расчетный счет такой организации не составит труда, а вот вернуть его в случае ненадлежащего оказания услуги/выполнения работы или невыполнения обязательства вообще практически невозможно. Кредиторы включаются в специальный реестр после подачи заявления в арбитражный суд. Процедура банкротства имеет множество стадий (наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство). Длительность процедуры банкротства – от 7-8 месяцев до нескольких лет. Все это время внесенные в качестве аванса средства будут работать на поддержание «жизни» банкрота и фактически обесцениваться.
5. По окончании процедуры банкротства организации оставшееся имущество и денежные средства будут распределены между всеми незадачливыми контрагентами, причем с учетом принципа приоритетности. Вернуть хотя бы десятую часть вложенных денег в этом случае станет большой удачей.
6. Предотвратить проблемы с налоговыми органами. Логика налоговой проста: сотрудничество с сомнительным контрагентом является поводом проверить обе стороны сделки. Обнаружение хитрых схем ухода от налогов в лучшем случае приведет к доначислению налогов и штрафам, а в худшем повлечет за собой привлечение к уголовной ответственности.
Первым делом запрашиваются копии основных документов у контрагента. У юридических лиц таковыми являются Устав, два свидетельства (ОГРН и ИНН) и документ, подтверждающий правомочие руководителя (протокол, выписка из него или решение). У индивидуального предпринимателя это паспорт и свидетельство о присвоении государственного номера ИП (с номером ОГРНИП). Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные до 2017 года и позже, вместо свидетельства получают лист записи сведений в реестр.
Хорошим знаком будет готовность оперативно предоставить полный пакет документов.
Сведения из налоговых органов
Самый простой метод – бесплатный сервис на сайте налогового органа в разделе «Предоставление сведений из реестра юридических лиц в электронном виде». В поисковой строке указать ИНН, ОГРН (ОГРНИП) или наименование юридического лица, фамилию, имя, отчество индивидуального предпринимателя и получить всю информацию в форме выписки, содержащей большой объем необходимой информации:
1. существует ли контрагент;
2. официальное название юридического лица;
3. точный юридический адрес;
4. дата регистрации;
5. данные руководителя юридического лица и срок его полномочий;
6. находится ли юридическое лицо в стадии банкрота или ликвидации;
7. какие виды деятельности осуществляет;
8. учредители юридического лица.
Указанная информация актуализируется ежедневно.
Сведения из выписки необходимо сопоставить с представленными контрагентом документами. Особое внимание обращается на наличие или отсутствие записи о недостоверности сведений, касающихся руководителя или адреса.
Если на первых двух стадиях уже возникают вопросы к контрагенту, то проверку можно не продолжать и без сомнений отказаться сотрудничать с ним.
Исключить возможную массовость адреса контрагента. Такой адрес покупается только для формальной регистрации, офис контрагента по нему найти не удастся. В случае возникновения конфликта и необходимости направления претензии сделать это будет невозможно. А если пойти дальше и подать иск в Арбитражный суд, то он будет оставлен без движения в связи с тем, что его копия и прилагаемые к нему документы не были вручены ответчику в нарушение статьи 126 Арбитражно-процессуального кодекса РФ.
Для проверки массовости адреса используется инструмент «Прозрачный бизнес» на сайте ФНС. Достаточно указать в поисковой строке адрес регистрации контрагента и получить ответ о наличии или отсутствии регистрации по адреса в «черном списке» массовых.
Тщательная проверка на сайте налоговой службы подразумевает рассмотрение следующих аспектов:
1. Дополнительную проверку руководителя юридического лица. В особом разделе контролируется отсутствие или наличие руководителя организации в реестре дисквалифицированных лиц. Выявляется и отсутствие главного лица компании в реестре сведений о физических лицах, которые являются руководителями или учредителями нескольких предприятий.
2. Наличие задолженности по уплате налогов, сборов отражено на сайте налоговиков в отдельном разделе о тех юридических лицах, которые ее имеют и/или не представляют налоговую отчетность более года.
3. Наличие задолженности по штрафам и пеням проверяется в разделе, посвященном суммам недоимки, задолженностям по пеням, штрафам.
Другие источники информации
1. Для проверки благонадежности контрагента стоит заглянуть и в картотеку арбитражных дел. Из сформированного списка делается вывод, насколько часто привлекается контрагент для участия в судебных разбирательствах, в каком качестве (истец, ответчик), какие обязательства не выполняет, размеры исковых требований, каковы итоги рассмотрения споров.
2. Ознакомиться со сведениями о размерах прибыли партнера можно на сайте Федеральной службы статистики. Доступной становится информация о том, как работало предприятие в прошлые периоды, сколько было заработано и вышло ли предприятие в плюс по итогу финансовой деятельности за год.
3. Паспорт руководителя организации проверяется на действительность в соответствующем разделе, посвященном списку недействительных паспортов граждан России, на сайте МВД.
4. Если в правоотношениях фигурирует нотариальная доверенность, то действительность лучше подтвердить, указав реквизиты на сайте нотариальной палаты и получив в ответ необходимую информацию. Если форма доверенности простая письменная, то поискать ее данные в разделе об отмене доверенностей, которые совершены в письменной форме.
5. Наличие исполнительных производств и задолженностей по ним отражено на сайте ФССП (судебных приставов). Исполнительное производство открывается после вступления в силу судебного акта в случае, если должник в добровольном порядке не исполнил решение суда.
6. Единый информационный ресурс в сфере закупок будет актуален для проверки партнера, если он участвовал в государственных закупках. Наличие сведений о нем в Реестре недобросовестных поставщиков явно будет говорить не в его пользу. Неоднократное заключение государственных контрактов и их надлежащее исполнение свидетельствует о надежности делового партнера.
7. Если вид деятельности контрагента подпадает под лицензируемый, то наличие и действительность лицензии фигурирует в выписке из налоговой. Точечно сведения о лицензии и о ее актуальности присутствуют на отдельных ресурсах в зависимости от вида деятельности. Так, на странице сайта «Федресурс» можно проверить строительную организацию, есть ли обязательные допуски и состоит ли она в саморегулируемых организациях. В образовательной сфере – на сайте Рособрнадзора.
8. Генеральная прокуратура ежегодно составляет план проведения проверок деятельности организаций и предпринимателей. Результаты этих проверок станут еще одним источником информации о контрагенте.
9. Информативным является сайт партнера. На нем не только общая информация, но и сведения о тех компаниях, с которыми он сотрудничал ранее. С наиболее известными игроками рынка можно связаться и уточнить, насколько обязательным является контрагент в деловых отношениях.
Сигналы неблагонадежности контрагента
При проведении проверки внимание обращают на следующие признаки недобросовестного партнера:
1. в штате организации нет сотрудников;
2. число видов деятельности организации обширное или присутствуют виды деятельности, относящиеся к различным сферам деятельности;
3. партнер отказывается предоставлять копии основной документации либо предоставляет не все документы;
4. у компании много судебных разбирательств;
5. выявлена информация о недостоверности сведений, касающихся самого юридического лица или руководителя;
6. убыточная либо нулевая отчетность;
7. существенная сумма задолженности по налогам и сборам, по исполнительным производствам в целом;
Рассмотрим методы и способы проверки юридического лица по внешним признакам (в интернете) на предмет благонадежности компании и обеспеченности активами для исполнения планируемой сделки.
Для анализа юридического лица рассмотрим известного застройщика в Ленинградской области ООО "СК "ДАЛЬПИТЕРСТРОЙ" ИНН 7825130998, ОГРН 1027809220823.
1. Статус юридического лица
Статус организации – показатель дееспособности. Сведения о состоянии (статусе) юридического лица формируются внесением соответствующих записей в реестры ФНС России. В данных ФНС России содержится информация о создании, ликвидации, реорганизации, слиянии юридического лица.
Для проверки статуса юридического лица необходимо на сайте ФНС России egrul.nalog.ru провести проверку по ИНН или ОГРН. В отсутствие информации о ликвидации статус организации - действующее.
2. Реестр залогов
Наличие конкретных имущественных прав юридического лица, которые являются предметом залога для публичного доступа удостоверяются соответствующей записью в реестр залогов.
Для проверки имущественных прав необходимо на сайте нотариальной палаты www.reestr-zalogov.ru/search провести поиск по ИНН организации.
3. Реестр зарегистрированных лизинговых договоров
Наличие имущественных прав, которые являются предметом лизинга выявляются проверкой по базе сведений из реестра лизинговых договоров. В отношении некоторых транспортных средств можно узнать VIN номер, что позволит на сайте ГИБДД проверить наличие перерегистрации транспортных средств.
Для проверки имущественных прав необходимо на сайте leasing-analytics.ru/inn/ провести поиск по ИНН организации.
Информация, собранная в ходе проверки, анализируется в совокупности. Сомнительный результат по одному из пунктов проверки можно и проигнорировать, если картина в целом показывает компанию стабильным и добросовестным участником рынка.
Для страховки бизнеса необходимо проверять потенциальных партнеров. Сделать это можно в упрощенном порядке, используя бесплатные сервисы на сайтах государственных органов и ведомств. Львиная доля информации о деловом партнере представлена на сайте налоговых органов. Если собирать информацию самостоятельно нет желания, можно воспользоваться услугами платных сервисов платными. Вводишь ОРГН контрагента и получаешь готовый анализ с оценкой степени риска. Выбор способов проверки зависит от финансовых возможностей юридического лица. Но проверять надо всегда: чем меньше риск, тем эффективнее бизнес.
256, 
0
